境外人士注册美国 LLC：公司设立、没有 SSN 申请 EIN、Form 5472 与银行开户
从境外注册一家美国公司，是整件事里最容易的一步。Wyoming（怀俄明州）LLC 可以在线提交，一个下午就能办完，州政府收费 100 美元，Wyoming 法律也不问所有人住在哪里。麻烦都在后面：没有社会安全号码（SSN），IRS（美国国税局）网站就不受理 EIN 申请；银行因为申请上的地址属于注册代理人而拒绝开户；还有一份税表，不管公司有没有收入，每年都要交。
本文按实际办理的先后顺序展开，并在每一步说明身在美国境外的创业者能做什么、不能做什么。内容反映的是 2026 年 10 月时的规则。本文不构成法律或税务意见，我们既不是律师事务所，也不是报税机构。
为什么选 Wyoming 单一成员 LLC
Wyoming 没有州所得税。组织章程（Articles of Organization）无论在线还是纸质提交，都是 100 美元，年度报告费 60 美元起（Wyoming 州务卿办公室收费表）。Wyoming 的 LLC 法对成员或经理没有国籍、居住或签证要求，公司的主要办公地点也可以在州外。
只有一位所有人，税务就简单。这样的 LLC 在所得税上是穿透实体（disregarded entity），它对 IRS 的义务是一份信息申报表，见第 5 步。
如果是计划融风险投资的 corporation，Delaware（特拉华州）是更好的选择。如果创业者只是需要一家公司来开票、销售和收款，Wyoming 花得更少，也完全够用。
关于 LLC，有两点常被误解：
- 它不是匿名的。 公开的注册文件不写所有人，但 Wyoming 要求注册代理人保存经理的姓名和地址，以及一位指定联系人的资料（W.S. 17-28-104(d)）。每家银行也都会核实所有人的身份。
- 它并不在外交政策规则之外。 自 2025 年 7 月 1 日起，对于由美国商务部列为“外国对手”（foreign adversary）的政府所拥有或控制的实体，Wyoming 可以撤销其主体资格，而这份名单包括中华人民共和国（HB0069）。从条文字面看，这一规定针对的是这些政府和名单上列明的人，而不是这些国家的普通公民。
第 1 步：公司设立与注册代理人
注册文件写明公司名称和注册代理人。代理人需要在 Wyoming 有一个实体街道地址，并有人在那里签收法律文书；信箱（drop box）不被接受。在线提交的，提交完成的那一刻公司即告成立；纸质提交最长需要 15 个工作日。
接下来是运营协议（operating agreement）。Wyoming 不要求，但银行要。单一成员 LLC 由谁所有、谁有权签字，就记在这份协议里。
注册代理人的地址用于接收法律文书。它不是您的营业地址，第 3 步会解释，为什么这一点比本文的其他任何内容都重要。
第 2 步：没有 SSN 怎么申请 EIN
IRS 的 EIN 在线申请要求提供责任人（responsible party）的 SSN 或 ITIN，没有的话，这条路就走不通。面向国际申请人的电话号码仍然公布在外，但自 2025 年底以来，IRS 内部手册的更新要求工作人员把在美国设立的实体视为境内实体，并让来电者改用其他方式。
剩下的就是 Form SS-4，传真或邮寄（IRS）。对外国所有人来说，表上有两栏很关键：
- 第 7b 栏。 根据 2025 年 12 月修订的填表说明，没有 SSN 或 ITIN、也无法取得的所有人填写“foreign”。不需要 ITIN。
- 第 9a 栏。 外国人持有的单一成员 LLC 勾选 Other，并填写“Foreign-owned U.S. disregarded entity-Form 5472”。
IRS 给出的处理时间是：传真申请约 4 个工作日，邮寄申请约 4 周，并提示申请量大时会有延误。Stripe 称，它自己服务的没有 SSN 的创业者，需要 10 到 30 个工作日。
SS-4 由所有人签字。表上可以指定一位第三方被授权人（designee）代为接收号码，但 IRS 不接受由代名人（nominee）取代真正的责任人提出申请。
第 3 步：银行账户，以及申请为什么会失败
我们核查过的每一家美国企业账户服务商，都不接受把注册代理人地址、虚拟地址或转邮地址当作业务经营地。它们要的是真实地址。对一位在深圳、班加罗尔或贝尔格莱德的创业者来说，这个地址就在深圳、班加罗尔或贝尔格莱德；如实写明，是让申请走得通的做法，而不是让它卡住的原因。
截至 2026 年 10 月，居住在美国境外的所有人在各家的情况：
| 服务商 | 所有人居住在美国境外 | 需要注意 |
|---|---|---|
| Mercury | 大多数国家的居民可以申请 | 公布了一份国家名单，列出无法接受其居民的国家，依据是居住地而非国籍。我们查阅的版本更新于 2026 年 10 月 6 日 |
| Wise Business | 经营地址位于 Wise 支持企业账户的国家时可以申请 | 经营地址必须是实际场所 |
| Airwallex | 是否符合条件取决于公司的注册地 | 业务主要在美国境外开展时，可能要求补充证明 |
| Relay | 不现实 | 每位所有人都需要美国实体地址 |
| Brex | 不现实 | 要求在美国有业务运营和实体地址 |
这些名单会变，而且它们的分量比您能准备的任何材料都重。注册公司之前，先查一下您所在国家对应的最新版本。
其余就看一致性。申请失败，通常败在对不上：业务描述说的是一回事，网站上写的是另一回事；地址和文件对不上；或者申请里始终没说清钱从哪里来。申请之前，要确保业务描述、网站、服务条款和资金来源讲的是同一个故事，并确保提出申请的人就是公司的所有人。身份核验（视频或自拍）必须由您本人完成，不能委托他人。
第 4 步：Stripe
Stripe 接受在美国注册、在境外运营的企业，但有条件（Stripe）。它要求提供大部分业务活动所在的实际地点，不接受邮政信箱（PO box），并表示没有 SSN 的代表可以改为提供本国税号。Stripe 自己的公司设立服务 Atlas 也写明，无法保证审核通过。
实际上，完全在美国境外运营的公司，会比有美国业务的公司被问到更多问题；而且 Stripe 把部分国家视为较高风险，中国就在其中。请在银行账户开好之后再申请，并对 Stripe 讲和银行认可的同一个故事。
第 5 步：每年一份 Form 5472
这是人们最常跳过的一步，也是代价最高的一步。由一位外国人全资持有的美国 LLC，在适用第 6038A 条时被视为一家公司（corporation）。在每一个与所有人发生应申报交易的年度，它都要提交 Form 5472，作为一份 pro forma Form 1120（仅作形式申报）的附件（IRS 填表说明）。所有人为设立和运营公司投入的资金就算在内，所以成立当年无论有没有收入，都需要申报。
- 时间： 按自然年度计算的，于次年 4 月 15 日前提交，可用 Form 7004 延期 6 个月。
- 方式： 传真或邮寄。外资持有的穿透实体不能以电子方式提交 Form 5472。
- 罚款： 每次未申报罚 25,000 美元。实质上不完整的申报视同未申报；IRS 发出通知后超过 90 天仍未申报的，每延续 30 天再罚 25,000 美元。
请保留您与公司之间每一笔转账的记录，申报表就是根据这些记录编制的。
第 6 步：Wyoming 年度报告
LLC 每年提交一份年度报告，并缴纳执照税（license tax）：60 美元，或其在 Wyoming 境内资产的 0.0002 倍，以较高者为准，于公司成立月份的第一天到期。到期后 60 天内仍未提交的，公司会被行政解散。注册代理人的费用也要按时付清：失去注册代理人，是公司被解散的另一条途径。
自 FinCEN 的最终规则于 2026 年 8 月 14 日生效以来，在美国设立的公司已无需提交联邦受益所有人信息（BOI）报告（FinCEN）。这项豁免出自行政法规，将来可能被推翻，但目前没有任何需要提交的内容。
如果您住在中国大陆
美国这边的步骤是一样的。不同的是中国这边，它决定了公司可以怎样从中国获得资金。
- 中国大陆企业投资设立美国子公司，须在任何资金出境之前办理境外投资（ODI）备案：向省级发展改革委备案，向省级商务主管部门备案，并办理银行外汇登记。
- 境内居民个人适用国家外汇管理局《关于境内居民通过特殊目的公司境外投融资及返程投资外汇管理有关问题的通知》（汇发〔2014〕37号，即“37号文”）。国家外汇管理局曾明确表示，在 37 号文框架之外，境内居民个人不能进行境外直接投资。《国务院关于对外投资的规定》（国务院令第837号，2026年7月1日起施行）已将境内居民个人列为对外投资主体，但针对个人的具体管理办法仍处于征求意见阶段。
- 个人年度购汇便利化额度不得用于尚未开放的资本项目，境外投资就属于这一类。
这些都不妨碍中国公民依照美国法律拥有一家 Wyoming LLC。但这确实意味着：公司如何注资，要先问中国律师，然后才轮到问银行。
办理顺序
- 公司设立：在线提交的，当天完成。
- EIN：传真申请，约一周到数周不等。
- 银行申请：EIN 到手之后。
- Stripe：银行账户开立之后。
- 第一份 Form 5472：公司成立次年的 4 月 15 日之前。
- 第一份年度报告：一年后，公司成立月份的第一天。
需要帮助的话
我们自己不设立公司，也不担任注册代理人。根据欧盟反洗钱规则，这些属于受监管的公司服务，应由依照相应规则开展这项业务的服务商办理。我们做的是：阅读您的咨询，在一个工作日内告诉您，按目前的名单是否有美国银行接受您所在国家的居民，以及银行会问什么。如果您想继续，我们为您介绍美国的公司注册服务商和报税师，由他们直接向您报价、与您签约。咨询免费，可以在美国 LLC 页面提交，也可以预约通话。