Rafrænir reikningar í Sameinuðu arabísku furstadæmunum 1. júlí 2027: að gera eigið ERP-kerfi tilbúið fyrir Peppol

Frá 1. janúar 2027 verða fyrirtæki í Sameinuðu arabísku furstadæmunum (SAF) með árlegar tekjur upp á 50.000.000 AED eða meira að gefa út og taka við reikningum sínum til annarra fyrirtækja (B2B) og til hins opinbera (B2G) sem skipulegu XML, sendu í gegnum viðurkenndan þjónustuaðila (Accredited Service Provider) á Peppol-netinu. Allir undir þeim mörkum fylgja á eftir 1. júlí 2027 og verða að hafa skipað þjónustuaðila fyrir 31. mars 2027. Opinberir aðilar hefja notkun 1. október 2027.

Frá þeim degi sem þú ferð í loftið er skattreikningurinn XML-skráin. PDF-skjalið sem kerfið þitt sendir í tölvupósti í dag þarf aðeins áfram samhliða henni, fyrir viðskiptavini sem eru ekki enn komnir á netið.

Ef reikningarnir þínir koma úr Zoho, Tally, Wafeq eða sambærilegri tilbúinni lausn er mest af þessu verk framleiðandans. Öll þrjú eru sjálf á lista fjármálaráðuneytisins yfir viðurkennda þjónustuaðila. Þitt verk er að velja þjónustuaðila, ljúka skráningu í gegnum EmaraTax og taka til í viðskiptamannagögnum.

Þessi grein er fyrir fyrirtæki sem fá reikningana sína úr kerfi sem þau eiga sjálf: heimasmíðuðu ERP-kerfi, uppsetningu sem hefur verið sérsniðin svo mikið að hún verður ekki uppfærð lengur, eigin reikningavél. Enginn afhendir tengil fyrir slík kerfi. Leiðbeiningar SAF um rafræna reikninga segja það í raun berum orðum: fyrirtæki verða að „ljúka öllum sérsniðnum breytingum á eigin kerfum og hefja prófanir á sendingu reikningsgagna“.

Dagsetningarnar

Áfangarnir eru ákveðnir í ráðherraákvörðun nr. 244/2025, með síðari breytingum:

Í fyrstu línunni stóð upphaflega 31. júlí 2026. Ráðherraákvörðun nr. 66/2026 færði hana til 30. október 2026 en hreyfði ekki við upphafsdeginum. Taflan í leiðbeiningunum sýnir enn gömlu dagsetninguna, svo lestu skjölin tvö saman.

Valfrjáls innleiðing hefur staðið öllum opin frá 1. júlí 2026, og það skiptir máli fyrir áætlunina hér á eftir.

Hvað fellur undir

Rafræn reikningagerð gildir um alla sem stunda viðskipti í SAF, óháð skráningu á virðisaukaskattsskrá. Fyrirtæki sem er ekki skráð fyrir virðisaukaskatti gefur út rafræna viðskiptareikninga í stað skattreikninga, í gegnum sama net.

Viðskipti milli fyrirtækja, frá fyrirtækjum til hins opinbera, frá hinu opinbera til fyrirtækja og milli opinberra aðila (B2B, B2G, G2B og G2G) falla undir. Sala til neytenda fellur utan þar til ráðherra ákveður annað, og fyrirtæki sem selur eingöngu til neytenda heyrir enn sem komið er alls ekki undir kerfið. Þröngar undanþágur eru fyrir fullveldisstarfsemi ríkisins, farmiða flugfélaga og fjármálaþjónustu sem er undanþegin virðisaukaskatti.

Ef þú rekur virðisaukaskattshóp skiptir ein tilslökun máli: viðskipti milli aðila í sama hópi fá 24 mánaða aðlögunartíma frá 1. janúar 2027. Hver aðili skráir sig samt sérstaklega undir eigin TIN, og reikningar til utanaðkomandi aðila falla undir frá venjulegum degi.

Fimm horna líkanið séð frá ERP-kerfinu

SAF nota fimm horna líkan:

1. Horn 1: þú, seljandinn.
2. Horn 2: viðurkenndi þjónustuaðilinn þinn (ASP).
3. Horn 3: þjónustuaðili kaupandans.
4. Horn 4: kaupandinn þinn.
5. Horn 5: alríkisskattyfirvaldið (Federal Tax Authority, FTA).

Kerfið þitt á samskipti við einn aðila: þjónustuaðilann þinn. Þú sendir reikningsgögn á sniði sem þú hefur samið um við hann. Þjónustuaðilinn sannprófar þau, breytir þeim í XML-snið SAF ef þarf, afhendir þau þjónustuaðila kaupandans og tilkynnir samhliða skattgögnin til FTA. Þjónustuaðili kaupandans sannprófar það sem hann tók við og tilkynnir það líka. Staðfestingar berast til baka eftir keðjunni til þín.

Sú tilkynning notar sérstakt Peppol-skjal, UAE Tax Data Document, sem Peppol-forskriftin lýsir sem skjali sem „bæði útgefandi og viðtakandi reiknings nota til að tilkynna reikning“. Þjónustuaðilinn þinn smíðar það. Þú smíðar meðhöndlun þess sem kemur til baka: staðfestingu á að hlið kaupandans hafi samþykkt reikninginn, staðfestingu á að FTA hafi tekið við skattgögnunum, og villur í hvoru tveggja.

Þjónustuaðilinn sér um flutning, dulkóðun, uppflettingu þátttakenda og UUID-auðkennið sem auðkennir hvern reikning einkvæmt. Þú berð áfram ábyrgð á að reikna út hvert einasta gildi á reikningnum og á að afla Peppol-auðkennis kaupandans. Þjónustuaðilinn sannprófar reikninginn. Hann leiðréttir hann ekki.

Þú skipar nákvæmlega einn þjónustuaðila, bæði til að senda og taka við.

Hvað kerfið þitt þarf að framleiða

Sniðið

SAF nota Peppol PINT-AE: UBL XML, með forskrift fyrir reikningagerð og aðra sérstaka fyrir self-billing, þar sem kaupandinn gefur út reikninginn (báðar í útgáfu 1.0.4 þegar þetta er skrifað). Enginn QR-kóði er notaður. Þú getur ekki bætt við eigin reitum; allt sem er sértækt fyrir atvinnugrein er samið um við þjónustuaðilann.

Reitirnir sem eldri kerfi vantar yfirleitt

Ráðuneytið birtir lista yfir skyldureiti: 51 fyrir rafrænan skattreikning. Þessir eru þeir sem kalla yfirleitt á vinnu:

• Rafræn vistföng beggja aðila. Endapunkturinn þinn er 0235 og síðan 10 stafa TIN-númerið þitt, sem eru fyrstu 10 stafirnir í TRN-númerinu þínu. Endapunktur kaupandans fylgir sama mynstri, sem þýðir nýjan reit á hverri viðskiptamannafærslu og einhvern til að afla gildanna. Fyrirfram skilgreindir endapunktar eru til fyrir jaðartilvik: 0235:9900000098 þegar kaupandinn er ekki enn kominn í kerfið, 0235:9900000099 fyrir erlendan kaupanda án Peppol-auðkennis, 0235:9900000097 fyrir ígildi afhendingar (deemed supplies).
• Lögskráning seljanda. Skráningarnúmerið ásamt tegund þess, úr föstu mengi: TL (starfsleyfi), EID (Emirates ID), PAS (vegabréf) eða CD (ákvörðun ráðherraráðs). Á viðskiptareikningi er skráning kaupandans líka skylda.
• Skipuleg heimilisföng, þar á meðal undirskipting lands (furstadæmið), fyrir seljanda og kaupanda.
• Greiðsluskilmálar sem gögn. Gjalddagi og kóði greiðslumáta á hverjum reikningi.
• Kóðaðar einingar og full verðgögn í hverri línu. Kóði mælieiningar, brúttóverð, nettóverð og grunnmagn verðs. Einingar sem eru geymdar sem frjáls texti („stk“, „kassi með 12“) þurfa vörpunartöflu.
• Skattflokkur í hverri línu, auk sundurliðunar eftir flokkum: almennt þrep, undanþegið, utan gildissviðs, öfug skattskylda, 0% skatthlutfall eða álagningarkerfi (margin scheme). Reikningar með öfugri skattskyldu innanlands bera líka skýringartexta og tegund vöru.
• Fjárhæðir í AED, alltaf. Virðisaukaskattsfjárhæðin og fjárhæðin til greiðslu fyrir hverja línu, í AED, hver sem gjaldmiðill reikningsins er. Reikningur í erlendum gjaldmiðli þarf líka gjaldmiðil skattbókhalds og heildarfjárhæð sína með virðisaukaskatti í AED, á gengi seðlabankans.
• Flögg fyrir tegund viðskipta. Átta sæti, hvert 1 eða 0: frísvæði, ígildi afhendingar, álagningarkerfi, samantektarreikningur, samfelld afhending, reikningagerð umboðsaðila fyrir þekktan umbjóðanda, netverslun, útflutningur. Mörg geta verið virk á sama reikningi og hverju virku flaggi fylgja eigin kröfur. Viðskiptavinur á frísvæði þarf til dæmis líka upplýsingar um rétthafa.

Ein regla á skilið eigið prófunartilvik: námundun fer fram á heildarfjárhæð reikningsins, í tvo aukastafi, ekki í hverri línu eða hverjum skattflokki. Ef reikningakóðinn þinn námundar hverja línu eða hvert skatthlutfall, prófaðu hann á raunverulegum reikningum áður en þjónustuaðilinn gerir það.

HSN-vöruflokkunarkóðar eru valfrjálsir í bili og enn á eftir að tilkynna hvenær þeir verða skylda. Ef þú selur vörur skaltu bæta þeim við á meðan vöruskráin er hvort sem er opin.

Kreditreikningar, fyrirframgreiðslur og haldfé

• Reikningur með neikvæðri heildarfjárhæð er ekki leyfður. Inneign verður að gefa út sem rafrænan kreditreikning, og það á líka við um samantektarreikning sem endar í inneign.
• Einn kreditreikningur má vísa í marga eldri reikninga og má aðeins ná yfir hluta af einum. Magnafslættir fara í gegnum kreditreikninga með samsvarandi ástæðukóða.
• Enginn flokkur er til fyrir bráðabirgðareikninga. Hver bráðabirgðareikningur er fullgildur rafrænn reikningur, leiðréttur síðar með kreditreikningi eða viðbótarreikningi.
• Fyrirframgreiðslur fá skattreikning þegar þær berast. Lokareikningurinn nær aðeins yfir eftirstöðvarnar og vísar í reikninginn fyrir fyrirframgreiðsluna.
• Haldfé má meðhöndla með því að reikningsfæra að frádregnu haldfénu og gefa síðan út sérstakan reikning þegar haldna fjárhæðin fellur í gjalddaga.

Innsendir reikningar, sem allir gleyma

Sami þjónustuaðili tekur við reikningum frá birgjum þínum. Frá upphafsdeginum berast þeir sem XML og þurfa að rata inn í lánardrottnabókhaldið. Það er oft stærri helmingur vinnunnar, því það snertir pörun við innkaupapantanir og samþykktarferli frekar en eitt skjalasniðmát.

Stóru birgjarnir þínir hefja notkun 1. janúar 2027 og munu biðja um auðkennið þitt. Þangað til þú ert kominn í gang senda þeir á fyrirfram skilgreinda endapunktinn og láta þig líka fá venjulegan skattreikning, svo ekkert brotnar þín megin.

Að vinna með viðurkenndum þjónustuaðila

Listi ráðuneytisins sýndi 60 viðurkennda þjónustuaðila 2. október 2026. Það ert þú sem hefur skráninguna, ekki þjónustuaðilinn: kerfisstjóri EmaraTax-aðgangsins ykkar opnar hlutann um rafræna reikninga, velur þjónustuaðilann og er sendur áfram á vefgátt hans. Skrifaðu fyrst undir samninginn og gakktu úr skugga um að upplýsingar um fyrirtækið í EmaraTax séu réttar.

Fyrir sérsmíðað kerfi eru það tæknilegu spurningarnar sem ráða úrslitum um verkefnið:

1. Hvað tekur hann við? Eigin API-gögnum, skráaskiptum eða PINT-AE XML sem þú býrð til sjálfur. Eigið snið hans er minni vinna í dag; þitt eigið PINT-AE gerir þér kleift að skipta um þjónustuaðila án þess að smíða vörpunina upp á nýtt.
2. Hvernig berast staðfestingar til baka? Með webhook, reglubundinni fyrirspurn, skrá? Báðar tegundir eiga heima á reikningsfærslunni, með UUID-auðkenninu sem þjónustuaðilinn úthlutar.
3. Hvað gerist við endursendingu? Tímamörk renna út. Endursending reiknings má ekki búa til annan reikning, svo semjið um hvernig tvítekningar eru greindar og haltu eigin sendingaskrá sem heimild um hvað var sent.
4. Er til prófunarumhverfi þar sem þú getur prófað höfnun, ekki bara leiðina þar sem allt gengur upp?
5. Hvernig berast innsendir reikningar til þín? Og hvað gerist á meðan kerfið þitt liggur niðri?
6. Sér hann um vistun fyrir þig? Það getur hann samkvæmt samningi, en varðveisluskyldan er áfram þín. Gögn mega vera geymd utan SAF svo lengi sem hægt er að leggja þau fram fyrir FTA heil og læsileg.

Leiðbeiningarnar telja upp hvað prófanir eiga að ná yfir: sendingu reikningsgagna til þjónustuaðilans, afhendingu til kaupandans, staðfestingu á skiptunum, móttöku reiknings frá birgi, tilkynningu þjónustuaðilans til FTA og staðfestingu á tilkynningunni. Prófaðu villuleiðina í hverju skrefi, ekki aðeins þá sem heppnast.

Viðurlögin

Ákvörðun ráðherraráðsins nr. 106/2025 ákveður þau:

• Að innleiða ekki kerfið, þar á meðal að skipa ekki þjónustuaðila í tæka tíð: 5.000 AED fyrir hvern mánuð eða hluta úr mánuði.
• Að gefa ekki út og senda rafrænan reikning eða rafrænan kreditreikning: 100 AED fyrir hvern, að hámarki 5.000 AED á almanaksmánuði.
• Að tilkynna FTA ekki um kerfisbilun, eða láta þjónustuaðilann ekki vita af breytingum á skráðum upplýsingum: 1.000 AED á dag.

Ekkert af þessu gildir um reikninga sem gefnir eru út valfrjálst fyrir skyldudaginn þinn.

Níu mánaða áætlun fram að 1. júlí 2027

Í byrjun október 2026 hefur fyrirtæki undir mörkunum níu mánuði. Það nægir fyrir sérsmíðað kerfi ef vinnan hefst núna.

1. Október til nóvember 2026: frávikagreining. Taktu út reikninga og kreditreikninga heils árs, flokkaðu þá eftir tegund, aðstæðum, skattflokki og gjaldmiðli og skráðu hvaðan hver einasti skyldureitur á að koma.
2. Nóvember til desember 2026: veldu þjónustuaðila. Þrengdu valið út frá tæknilegu spurningunum hér að ofan, skrifaðu undir og fáðu aðgang að prófunarumhverfi. 31. mars 2027 er síðasti dagurinn, ekki markmiðið.
3. Desember 2026 til febrúar 2027: smíði. Breytingar á grunngögnum og öflun auðkenna viðskiptavina, vörpunin, sannprófun fyrir sendingu, meðhöndlun staðfestinga, villubiðröð sem einhver ber ábyrgð á, og vinnsla innsendra reikninga.
4. Febrúar til mars 2027: skráning í gegnum EmaraTax, sem endar með þátttakendaauðkenninu þínu. Ljúktu henni vel fyrir 31. mars.
5. Apríl til maí 2027: heildarprófanir með þjónustuaðilanum: öll sex skrefin, villur og kreditreikningar meðtaldir.
6. Maí til júní 2027: farðu í loftið valfrjálst. Viðurlög gilda ekki um valfrjálsa reikninga, svo þetta er ódýrasti staðurinn til að finna síðustu vandamálin. Semdu um röðina við þjónustuaðilann.
7. 1. júlí 2027: skylda. Hafðu mannskap á villubiðröðinni fram yfir fyrstu virðisaukaskattsskýrsluna.

Ef þú ert í stóra hópnum og hefur ekki byrjað hefurðu frest til 30. október 2026 til að skipa þjónustuaðila og innan við þrjá mánuði til að fara í loftið. Sömu skref gilda, þjöppuð saman í vikur, og eigið inntakssnið þjónustuaðilans er líklega fljótlegri leiðin.

Hvað getur enn breyst

Dagsetningar hafa þegar færst einu sinni, leiðbeiningarnar eru í útgáfu 1.1 og útgáfur PINT-AE breytast, og þjónustuaðilum ber að nota nýjustu útgáfuna. Hafðu vörpunina í einni einingu, á bak við þitt eigið viðmót, svo uppfærsla á forskriftinni snerti ekki reikningakóðann. HSN-kóðar verða skylda á einhverjum tímapunkti, og sala til neytenda (B2C) er aðeins utan þar til frekari ákvörðun liggur fyrir.

Ekkert af þessu er ástæða til að bíða. Ákvarðanirnar eru í gildi og viðurlagataflan hefur verið birt.

Hvar þú færð aðstoð

Við smíðum tenginguna milli kerfisins sem framleiðir reikningana þína og þjónustuaðilans sem sendir þá: gagnavörpunina, breytingar á grunngögnum, sannprófun, meðhöndlun staðfestinga og endursendinga, og vinnslu innsendra reikninga inn í lánardrottnabókhaldið. Þjónusta okkar við samþættingu rafrænna reikninga lýsir því hvernig sú vinna fer fram, og ef skyldan lendir í miðju kerfisskiptaverkefni, sjáðu nútímavæðingu ERP-kerfa.

Ef reikningarnir þínir koma úr kerfi sem enginn selur tengil fyrir, skrifaðu á office@c9group.dev.