AÜE e-arved alates 1. juulist 2027: kuidas valmistada oma ERP ette Peppoli jaoks

Alates 1. jaanuarist 2027 peavad Araabia Ühendemiraatide ettevõtted, mille aastakäive on 50 000 000 AED või rohkem, väljastama ja vastu võtma oma B2B- ja B2G-arved struktureeritud XML-vormingus, saadetuna akrediteeritud teenusepakkuja (Accredited Service Provider) kaudu Peppoli võrgus. Kõik, kes jäävad sellest piirist allapoole, järgnevad 1. juulil 2027 ja peavad määrama teenusepakkuja hiljemalt 31. märtsiks 2027. Valitsusasutused lähevad üle 1. oktoobril 2027.

Alates teie üleminekukuupäevast on maksuarve XML. PDF-i, mille teie süsteem täna e-postiga saadab, on vaja ainult selle kõrval nende klientide jaoks, kes ei ole veel võrgus.

Kui teie arved tulevad Zohost, Tallyst, Wafeqist või mõnest sarnasest valmistootest, on suurem osa sellest teie tarnija töö. Kõik kolm on ise rahandusministeeriumi akrediteeritud teenusepakkujate nimekirjas. Teie töö on teenusepakkuja valimine, liitumine EmaraTaxi kaudu ja kliendiandmete korrastamine.

See artikkel on ettevõtetele, kelle arved tulevad nende enda süsteemist: ise arendatud ERP-st, nii palju kohandatud installatsioonist, et seda enam uuendada ei saa, või oma arveldusmootorist. Sellistele keegi konnektorit ei tarni. AÜE e-arvete juhised ütlevad sama: ettevõtted peavad „lõpule viima oma süsteemide kohandused ja alustama arveandmete edastamise testimist“.

Kuupäevad

Etapid on sätestatud ministri otsusega nr 244/2025 koos muudatustega:

Esimeses reas oli algselt kirjas 31. juuli 2026. Ministri otsus nr 66/2026 lükkas selle edasi 30. oktoobrile 2026 ega muutnud üleminekukuupäeva. Juhiste tabelis on endiselt vana kuupäev, nii et lugege neid kahte koos.

Vabatahtlik kasutuselevõtt on olnud kõigile avatud alates 1. juulist 2026 ja see on allpool toodud plaani jaoks oluline.

Mis kuulub kohaldamisalasse

E-arved kehtivad igaühele, kes AÜE-s äri ajab, sõltumata käibemaksukohustuslasena registreerimisest. Ettevõte, mis ei ole käibemaksukohustuslane, väljastab maksuarvete asemel elektroonilisi kaubandusarveid, samas võrgus.

Hõlmatud on B2B-, B2G-, G2B- ja G2G-tehingud. Tarned tarbijatele jäävad välja, kuni minister ei otsusta teisiti, ja ettevõte, mis müüb ainult tarbijatele, ei kuulu praegu süsteemi alla üldse. Kitsad erandid on riigi suveräänsele tegevusele, lennureisijate piletitele ja käibemaksuvabadele finantsteenustele.

Kui teil on käibemaksugrupp, on oluline üks soodustus: sama grupi liikmete vahelistele tehingutele kehtib 24-kuuline üleminekuaeg alates 1. jaanuarist 2027. Iga liige liitub siiski eraldi oma TIN-iga ja arved grupivälistele osapooltele kuuluvad kohaldamisalasse tavapärasest kuupäevast.

Viie nurga mudel teie ERP vaatest

AÜE kasutab viie nurga mudelit:

1. Nurk 1: teie, tarnija.
2. Nurk 2: teie akrediteeritud teenusepakkuja (ASP).
3. Nurk 3: teie ostja ASP.
4. Nurk 4: teie ostja.
5. Nurk 5: föderaalne maksuamet (FTA).

Teie süsteem suhtleb ühe osapoolega: teie ASP-ga. Saadate arveandmed temaga kokku lepitud vormingus. ASP valideerib need, teisendab vajaduse korral AÜE XML-vormingusse, edastab ostja ASP-le ja esitab paralleelselt maksuandmed FTA-le. Ostja ASP valideerib saadu ja esitab samuti aruande. Kinnitused liiguvad mööda ahelat tagasi teieni.

Selleks aruandluseks kasutatakse eraldi Peppoli dokumenti, UAE Tax Data Documenti, mida Peppoli spetsifikatsioon kirjeldab kui dokumenti, mida „kasutavad arve aruandmiseks nii arve väljastaja kui ka arve saaja“. Selle koostab teie ASP. Teie ehitate selle käsitlemise, mis tagasi tuleb: kinnitus, et ostja pool võttis arve vastu, kinnitus, et FTA sai maksuandmed kätte, ja tõrked kummagi puhul.

ASP tegeleb edastamise, krüpteerimise, osaleja otsingu ja UUID-ga, mis iga arve unikaalselt tuvastab. Teie vastutate endiselt iga arvel oleva väärtuse arvutamise eest ja ostja Peppoli identifikaatori kogumise eest. Teie teenusepakkuja valideerib arve. Ta ei paranda seda.

Määrate täpselt ühe ASP nii saatmiseks kui ka vastuvõtmiseks.

Mida teie süsteem peab tootma

Vorming

AÜE kasutab Peppol PINT-AE vormingut: UBL XML, millel on arvete spetsifikatsioon ja eraldi ostja koostatud arvete (self-billing) spetsifikatsioon (selle kirjutamise ajal mõlemad versioonis 1.0.4). QR-koodi ei ole. Omi välju lisada ei saa; kõik valdkonnaspetsiifiline lepitakse kokku teie ASP-ga.

Väljad, mis vanadel süsteemidel tavaliselt puuduvad

Ministeerium avaldab kohustuslike väljade loendi: elektroonilisel maksuarvel 51. Need on väljad, mis tavaliselt tööd nõuavad:

• Mõlema osapoole elektroonilised aadressid. Teie lõpp-punkt on 0235 pluss teie 10-kohaline TIN, mis on teie TRN-i esimesed 10 numbrit. Teie ostja oma järgib sama mustrit, mis tähendab uut välja igal kliendikirjel ja kedagi, kes väärtused kokku kogub. Erijuhtude jaoks on eelmääratud lõpp-punktid: 0235:9900000098, kui ostja ei ole veel süsteemis, 0235:9900000099 ilma Peppoli ID-ta ekspordiostja jaoks, 0235:9900000097 tarneks loetavate tehingute (deemed supplies) jaoks.
• Müüja juriidiline registreering. Registreerimisnumber koos selle liigiga kindlast loendist: TL (tegevusluba), EID (Emirates ID), PAS (pass) või CD (valitsuse otsus). Kaubandusarvel on kohustuslik ka ostja registreering.
• Struktureeritud aadressid, sealhulgas riigi haldusüksus (emiraat), nii müüja kui ka ostja kohta.
• Maksetingimused andmetena. Igal arvel maksetähtaeg ja makseviisi kood.
• Kodeeritud ühikud ja täielikud hinnaandmed igal real. Mõõtühiku kood, brutohind, netohind ja hinna aluskogus. Vaba tekstina salvestatud ühikud („tk“, „kast à 12“) vajavad vastavustabelit.
• Maksukategooria igal real ja lisaks jaotus kategooriate kaupa: standardmäär, maksuvaba, kohaldamisalast väljas, pöördmaksustamine, nullmäär või marginaalskeem. Riigisisese pöördmaksustamise arvetel on lisaks selgitav tekst ja kaupade liik.
• Summad alati AED-des. Iga rea käibemaksusumma ja tasumisele kuuluv summa AED-des, olenemata arve valuutast. Välisvaluutas arve vajab lisaks maksuarvestuse valuutat ja selle kogusummat koos käibemaksuga AED-des, keskpanga kursi järgi.
• Tehinguliigi tunnused. Kaheksa positsiooni, igaüks 1 või 0: vabatsoon, tarneks loetav tehing, marginaalskeem, koondarve, jätkuv tarne, avalikustatud agendi arveldus, e-kaubandus, eksport. Ühel arvel võib olla mitu tunnust ja igaüks toob kaasa oma nõuded. Näiteks vabatsooni klient vajab lisaks soodustatud isiku andmeid.

Üks reegel väärib omaette testjuhtumit: ümardamine toimub arve kogusumma tasandil kahe kümnendkohani, mitte rea või maksukategooria tasandil. Kui teie arvelduskood ümardab iga rida või iga käibemaksumäära, testige seda päris arvete peal enne, kui teie teenusepakkuja seda teeb.

HSN-kaubakoodid on praegu vabatahtlikud ja kuupäev, millest need kohustuslikuks muutuvad, on veel välja kuulutamata. Kui müüte kaupu, lisage need nüüd, kui artiklite põhiandmed on niikuinii lahti.

Kreeditarved, ettemaksud ja kinnipeetud summad

• Negatiivse kogusummaga arve ei ole lubatud. Krediit tuleb väljastada elektroonilise kreeditarvena ja see kehtib ka koondarve kohta, mille tulemus on krediit.
• Üks kreeditarve võib viidata mitmele varasemale arvele ja katta ainult osa ühest arvest. Mahuallahindlused tehakse kreeditarvetega vastava põhjusekoodiga.
• Esialgsete arvete kategooriat ei ole. Iga esialgne arve on täielik e-arve, mida hiljem korrigeeritakse kreeditarve või lisaarvega.
• Ettemaksete kohta väljastatakse maksuarve nende laekumisel. Lõplik arve katab ainult järelejäänud summa ja viitab ettemaksuarvele.
• Kinnipeetud summasid (retention) võib käsitleda nii, et arve esitatakse kinnipeetud summa võrra vähendatult ja kinnipeetud summa tasumise tähtaja saabudes väljastatakse eraldi arve.

Sissetulevad arved, mis kõigil ununevad

Sama ASP võtab vastu teie tarnijate arved. Alates üleminekust saabuvad need XML-ina ja peavad jõudma ostureskontrosse. See on sageli töö suurem pool, sest see puudutab ostude sobitamist ja kinnitamist, mitte ühte dokumendimalli.

Teie suured tarnijad lähevad üle 1. jaanuaril 2027 ja küsivad teie identifikaatorit. Kuni te pole ise üle läinud, saadavad nad eelmääratud lõpp-punkti ja annavad teile lisaks tavalise maksuarve, nii et teie poolel ei lähe midagi katki.

Koostöö akrediteeritud teenusepakkujaga

Ministeeriumi nimekirjas oli 10. oktoobril 2026 kontrollides 65 akrediteeritud teenusepakkujat ja lisaks 5 eelkinnitatud pakkujat, kelle lõplik hindamine veel käis. Ministri otsus nr 168/2026, mis kuulutati välja 9. oktoobril ja kehtib alates 1. oktoobrist, asendab varasemad teenusepakkujate reeglid: akrediteerimine toimub nüüd otse, ilma eelkinnituse etapita, ja eelkinnitatud pakkujal on 1. oktoobrist alates 30 päeva akrediteerimise lõpuleviimiseks, vastasel juhul kaotab ta eelkinnituse. Valige akrediteeritute, mitte eelkinnitatute nimekirjast. Liitumist alustate teie, mitte teenusepakkuja: teie EmaraTaxi konto administraator avab e-arvete jaotise, valib teenusepakkuja ja suunatakse edasi selle portaali. Allkirjastage leping enne ja kontrollige, et teie ettevõtte andmed EmaraTaxis oleksid ajakohased.

Kohandatud süsteemi puhul otsustavad projekti tehnilised küsimused:

1. Mida ta vastu võtab? Oma API andmestruktuuri, failivahetust või PINT-AE XML-i, mille genereerite ise. Tema oma vorming on täna vähem tööd; teie oma PINT-AE võimaldab teenusepakkujat vahetada ilma kaardistust ümber ehitamata.
2. Kuidas kinnitused tagasi tulevad? Veebikonks (webhook), pärimine, fail? Mõlemat liiki kinnitused kuuluvad arvekirje juurde koos ASP määratud UUID-ga.
3. Mis juhtub kordussaatmisel? Ajalõpud juhtuvad. Arve uuesti saatmine ei tohi luua teist arvet, nii et leppige kokku, kuidas duplikaate tuvastatakse, ja pidage oma edastuslogi kui kirjet sellest, mis saadeti.
4. Kas on liivakast, kus saate testida tagasilükkamisi, mitte ainult tavalist juhtumit?
5. Kuidas sissetulevad arved teieni jõuavad? Ja mis juhtub ajal, kui teie pool ei tööta?
6. Kas ta arhiveerib teie eest? Lepingu alusel võib, kuid säilitamiskohustus jääb teile. Dokumendid võivad asuda väljaspool AÜE-d, kui neid saab FTA-le esitada terviklikult ja loetavalt.

Juhised loetlevad, mida testimine peaks hõlmama: arveandmete saatmine ASP-le, edastamine ostjale, vahetuse kinnitus, tarnija arve vastuvõtmine, ASP aruandlus FTA-le ja aruandluse kinnitus. Testige igaühe puhul tõrkejuhtumit, mitte ainult õnnestumist.

Trahvid

Need sätestab valitsuse otsus nr 106/2025:

• Süsteemi kasutusele võtmata jätmine, sealhulgas teenusepakkuja õigeaegselt määramata jätmine: 5 000 AED iga kuu või kuu osa eest.
• Elektroonilise arve või elektroonilise kreeditarve väljastamata ja edastamata jätmine: 100 AED iga eest, kuid mitte üle 5 000 AED kalendrikuus.
• FTA-le süsteemitõrkest teatamata jätmine või ASP-le registreeritud andmete muudatustest teatamata jätmine: 1 000 AED päevas.

Ükski neist ei kehti arvete kohta, mis on väljastatud vabatahtlikult enne teie kohustuslikku kuupäeva.

Üheksa kuu plaan kuni 1. juulini 2027

2026. aasta oktoobri alguse seisuga on piirist allapoole jääval ettevõttel aega üheksa kuud. Kohandatud süsteemi jaoks on sellest küllalt, kui töö algab kohe.

1. Oktoober kuni november 2026: lünkade analüüs. Eksportige aasta jagu arveid ja kreeditarveid, liigitage need kategooria, stsenaariumi, maksukategooria ja valuuta järgi ning pange kirja, kust iga kohustuslik väli tuleb.
2. November kuni detsember 2026: teenusepakkuja valik. Koostage lühinimekiri ülaltoodud tehniliste küsimuste põhjal, allkirjastage leping ja hankige ligipääs liivakastile. 31. märts 2027 on viimane kuupäev, mitte eesmärk.
3. Detsember 2026 kuni veebruar 2027: arendus. Põhiandmete muudatused ja klientide identifikaatorite kogumine, kaardistus, valideerimine enne saatmist, kinnituste käsitlemine, tõrgete järjekord, millel on omanik, ja sissetulevate arvete töötlus.
4. Veebruar kuni märts 2027: liitumine EmaraTaxi kaudu, mille lõpus saate oma osaleja identifikaatori. Lõpetage see aegsasti enne 31. märtsi.
5. Aprill kuni mai 2027: otsast lõpuni testimine teenusepakkujaga: kõik kuus sammu, tõrked ja kreeditarved kaasa arvatud.
6. Mai kuni juuni 2027: vabatahtlik üleminek. Vabatahtlikele arvetele trahvid ei kehti, nii et see on kõige odavam koht viimaste probleemide leidmiseks. Leppige järjekord kokku oma teenusepakkujaga.
7. 1. juuli 2027: kohustuslik. Hoidke tõrgete järjekord mehitatuna kuni esimese käibedeklaratsioonini.

Kui kuulute suurte ettevõtete rühma ega ole veel alustanud, on teil aega 30. oktoobrini 2026 teenusepakkuja määramiseks ja vähem kui kolm kuud üleminekuks. Kehtivad samad sammud, kokku surutuna nädalatesse, ja teenusepakkuja enda sisendvorming on tõenäoliselt kiirem tee.

Mis võib veel muutuda

Kuupäevad on juba korra nihkunud, juhised on versioonis 1.1 ja PINT-AE versioonid muutuvad, kusjuures teenusepakkujad on kohustatud kasutama uusimat. Hoidke kaardistus ühes moodulis oma liidese taga, et spetsifikatsiooni uuendus ei puudutaks arvelduskoodi. HSN-koodid muutuvad mingil hetkel kohustuslikuks ja B2C jääb välja ainult edasise otsuseni.

Ükski neist ei ole põhjus oodata. Otsused kehtivad ja trahvitabel on avaldatud.

Kust abi saada

Ehitame ühenduse süsteemi vahel, mis teie arved koostab, ja teenusepakkuja vahel, kes need saadab: andmete kaardistus, põhiandmete muudatused, valideerimine, kinnituste ja kordussaatmiste käsitlemine ning sissetulevate arvete töötlus ostureskontrosse. Meie e-arvete liidestamise teenus kirjeldab, kuidas see töö käib, ja kui nõue langeb keset süsteemi väljavahetamist, vaadake ERP moderniseerimist.

Kui teie arved tulevad süsteemist, millele keegi konnektorit ei müü, kirjutage aadressil office@c9group.dev.