Е-фактурирање во ОАЕ од 1 јули 2027: како да го подготвите сопствениот ERP за Peppol

Од 1 јануари 2027 компаниите во ОАЕ со годишен приход од 50.000.000 AED или повеќе мора своите B2B и B2G фактури да ги издаваат и примаат како структуриран XML, испратен преку акредитиран давател на услуги на мрежата Peppol. Сите под тој праг следат на 1 јули 2027 и мора да изберат давател најдоцна до 31 март 2027. Државните субјекти почнуваат на 1 октомври 2027.

Од датумот кога почнувате, даночната фактура е XML-от. PDF-от што вашиот систем денес го испраќа по е-пошта сè уште е потребен, но само како додаток, за купувачите што уште не се на мрежата.

Ако фактурите ви излегуваат од Zoho, Tally, Wafeq или сличен готов производ, поголемиот дел од ова е работа на вашиот добавувач. Сите три се и самите на списокот на акредитирани даватели на Министерството за финансии. Вашата работа е да изберете давател, да се приклучите преку EmaraTax и да ги средите податоците за купувачите.

Оваа статија е за компании чии фактури доаѓаат од систем што е нивна сопственост: ERP развиен во куќата, инсталација толку прилагодена што повеќе не може да се надградува, сопствен систем за наплата. За такви системи никој не испорачува готов конектор. Насоките за електронско фактурирање на ОАЕ го кажуваат тоа отворено: компаниите мора „да ги завршат сите прилагодувања на внатрешните системи и да започнат со тестирање на преносот на податоците од фактурите“.

Датумите

Фазите ги утврдува Министерската одлука бр. 244 од 2025, со измените:

Во првиот ред првично стоеше 31 јули 2026. Министерската одлука бр. 66 од 2026 го помести на 30 октомври 2026, а датумот на почеток го остави непроменет. Табелата во насоките сè уште го печати стариот датум, па двата документа читајте ги заедно.

Доброволната примена е отворена за сите од 1 јули 2026, што е важно за планот подолу.

Што е опфатено

Е-фактурирањето важи за секое лице што работи во ОАЕ, без оглед на тоа дали е регистрирано за ДДВ. Компанија што не е регистрирана за ДДВ издава електронски комерцијални фактури наместо даночни фактури, преку истата мрежа.

Опфатени се B2B, B2G, G2B и G2G трансакциите. Испораките до потрошувачи се надвор сè додека министерот не одлучи поинаку, а компанија што продава само на потрошувачи засега воопшто не е опфатена со системот. Постојат тесни исклучоци за суверените државни активности, авионските билети за патници и финансиските услуги ослободени од ДДВ.

Ако имате ДДВ група, едно олеснување е важно: трансакциите меѓу членовите на истата група добиваат грејс период од 24 месеци што почнува на 1 јануари 2027. Секој член сепак се приклучува посебно, под сопствен TIN, а фактурите до надворешни страни се опфатени од редовниот датум.

Моделот со пет агли, гледан од вашиот ERP

ОАЕ користи модел со пет агли:

1. Агол 1: вие, добавувачот.
2. Агол 2: вашиот акредитиран давател на услуги (ASP).
3. Агол 3: ASP на вашиот купувач.
4. Агол 4: вашиот купувач.
5. Агол 5: Федералната даночна управа (FTA).

Вашиот систем разговара со една страна: со вашиот ASP. Податоците од фактурата ги испраќате во формат што сте го договориле со него. ASP ги проверува, ако треба ги претвора во XML-от на ОАЕ, ги доставува до ASP на купувачот и паралелно ги пријавува даночните податоци до FTA. ASP на купувачот го проверува она што го примил и исто така пријавува. Потврдите се враќаат по синџирот до вас.

За таа пријава се користи посебен Peppol документ, UAE Tax Data Document, кој спецификацијата на Peppol го опишува како документ што „го користат и издавачот и примачот на фактурата за да ја пријават фактурата“. Го составува вашиот ASP. Вие ја градите обработката на она што се враќа: потврда дека страната на купувачот ја прифатила фактурата, потврда дека FTA ги примила даночните податоци и известувања за неуспех кај едното или другото.

ASP се грижи за преносот, шифрирањето, пребарувањето на учесниците и UUID-от што еднозначно ја идентификува секоја фактура. Вие и понатаму сте одговорни за пресметката на секоја вредност на фактурата и за прибирањето на Peppol идентификаторот на купувачот. Вашиот давател ја проверува фактурата. Не ја поправа.

Избирате точно еден ASP, и за испраќање и за примање.

Што мора да произведува вашиот систем

Форматот

ОАЕ користи Peppol PINT-AE: UBL XML, со спецификација за фактурирање и посебна за самофактурирање (двете во верзија 1.0.4 во моментот на пишување). QR-код нема. Не можете да додавате сопствени полиња; сè што е специфично за дејноста се договара со вашиот ASP.

Полињата што старите системи обично ги немаат

Министерството објавува список на задолжителни полиња: 51 за електронска даночна фактура. Ова се оние за кои обично има работа:

• Електронски адреси за двете страни. Вашата крајна точка е 0235 плус вашиот 10-цифрен TIN, а тоа се првите 10 цифри од вашиот TRN. Онаа на купувачот го следи истиот образец, што значи ново поле во секој запис за купувач и некој што ќе ги собере вредностите. За посебни случаи постојат однапред дефинирани крајни точки: 0235:9900000098 кога купувачот сè уште не е во системот, 0235:9900000099 за купувач од извоз без Peppol ID, 0235:9900000097 за претпоставени испораки.
• Правна регистрација на продавачот. Регистарскиот број заедно со неговиот тип, од фиксен сет: TL (трговска лиценца), EID (Emirates ID), PAS (пасош) или CD (одлука на Владата). На комерцијална фактура и регистрацијата на купувачот е задолжителна.
• Структурирани адреси, вклучително и поделбата на земјата (емиратот), за продавачот и за купувачот.
• Условите за плаќање како податоци. Датум на доспевање и код за начинот на плаќање на секоја фактура.
• Кодирани единици и целосни податоци за цената на секоја ставка. Код за мерна единица, бруто цена, нето цена и основна количина за цената. Единиците зачувани како слободен текст („пар.“, „кутија од 12“) бараат табела за мапирање.
• Даночна категорија по ставка, плус преглед по категорија: стандардна стапка, ослободено, надвор од опсегот, пренесување на даночната обврска, нулта стапка или шема на маржа. Домашните фактури со пренесување на даночната обврска носат и опис и вид на стоката.
• Износи во AED, секогаш. Износот на ДДВ и износот за плаќање за секоја ставка, во AED, без оглед на валутата на фактурата. На фактура во странска валута потребни се и валутата за даночно сметководство и вкупниот износ со ДДВ во AED, по курсот на Централната банка.
• Ознаки за видот на трансакцијата. Осум позиции, секоја со вредност 1 или 0: слободна зона, претпоставена испорака, шема на маржа, збирна фактура, континуирана испорака, фактурирање преку посочен застапник, е-трговија, извоз. На една фактура може да се постават повеќе, а секоја поставена ознака носи сопствени барања. Купувач во слободна зона, на пример, бара и податоци за корисникот.

Едно правило заслужува посебен тест-случај: заокружувањето се прави на вкупниот износ на фактурата, на две децимали, а не на ниво на ставка или даночна категорија. Ако вашиот код за фактурирање заокружува секоја ставка или секоја стапка на ДДВ, тестирајте го на вистински фактури пред да го стори тоа вашиот давател.

HSN шифрите на стоките засега се опционални, а датумот од кој ќе бидат задолжителни допрва ќе се објави. Ако продавате стока, додајте ги додека и онака работите на матичните податоци за артиклите.

Книжни одобрувања, аванси и задршки

• Фактура со негативен вкупен износ не е дозволена. Одобрувањето мора да се издаде како електронско книжно одобрување, и тоа важи и за збирна фактура што на крајот дава одобрување.
• Едно книжно одобрување може да се повика на неколку претходни фактури и може да опфати само дел од една. Попустите за количина одат преку книжни одобрувања со соодветниот код на причина.
• Категорија за привремени фактури нема. Секоја привремена фактура е целосна електронска фактура, која подоцна се коригира со книжно одобрување или со дополнителна фактура.
• За авансните плаќања се издава даночна фактура при приемот. Конечната фактура го покрива само преостанатиот износ и се повикува на авансната фактура.
• Задршките може да се решат со фактурирање на износот без задршката, а потоа со посебна фактура кога задржаниот износ ќе доспее.

Влезните фактури, на кои сите заборават

Истиот ASP ги прима фактурите од вашите добавувачи. Од почетокот на примената тие пристигнуваат како XML и мора да стигнат до обврските кон добавувачите. Тоа често е поголемата половина од работата, бидејќи допира усогласување со нарачките и одобрувања, а не само еден образец на документ.

Вашите големи добавувачи почнуваат на 1 јануари 2027 и ќе ви го побараат идентификаторот. Додека вие не почнете, тие испраќаат до однапред дефинираната крајна точка и ви даваат и редовна даночна фактура, па кај вас ништо не се крши.

Работа со акредитиран давател на услуги

На списокот на Министерството на 2 октомври 2026 имаше 60 акредитирани даватели. Приклучувањето го започнувате вие, а не давателот: администраторот на вашата сметка во EmaraTax го отвора делот за е-фактурирање, го избира давателот и се префрла на неговиот портал. Прво потпишете договор и проверете дали податоците за вашата компанија во EmaraTax се ажурни.

За сопствен систем, прашањата што го одредуваат проектот се технички:

1. Што прифаќа давателот? Сопствен API формат, размена на датотеки или PINT-AE XML што го генерирате сами. Неговиот формат денес е помалку работа; сопствениот PINT-AE ви овозможува да го смените давателот без повторно да го градите мапирањето.
2. Како се враќаат потврдите? Преку webhook, периодично проверување (polling), датотека? Двата вида потврди припаѓаат во записот на фактурата, заедно со UUID-от што го доделува ASP.
3. Што се случува при повторен обид? Истекувањата на времето се случуваат. Повторното испраќање фактура не смее да создаде втора, па договорете како се откриваат дупликатите и чувајте сопствен дневник на испраќањата како евиденција за тоа што е испратено.
4. Дали постои тест-околина (sandbox) во која можете да ги тестирате одбивањата, а не само патеката кога сè оди добро?
5. Како стигнуваат влезните фактури до вас? И што се случува додека вашата страна не работи?
6. Дали ќе архивира наместо вас? Може, по договор, но обврската за чување останува ваша. Евиденцијата може да се чува надвор од ОАЕ, сè додека може да ѝ се достави на FTA целосна и читлива.

Насоките наведуваат што треба да опфати тестирањето: испраќање на податоците од фактурата до ASP, доставување до купувачот, потврда за размената, прием на фактура од добавувач, пријава од ASP до FTA и потврда за пријавата. Тестирајте ја патеката на неуспех кај секој чекор, не само успехот.

Казните

Ги утврдува Одлуката на Владата бр. 106 од 2025:

• Невоведување на системот, вклучително и неизбор на давател навреме: 5.000 AED за секој месец или дел од месец.
• Неиздавање и непренесување на електронска фактура или електронско книжно одобрување: 100 AED по документ, најмногу 5.000 AED во календарски месец.
• Неизвестување на FTA за пад на системот, или неизвестување на вашиот ASP за промени во регистрираните податоци: 1.000 AED дневно.

Ниедна од нив не се применува на фактури издадени доброволно пред вашиот задолжителен датум.

План од девет месеци до 1 јули 2027

На почетокот на октомври 2026 компанија под прагот има девет месеци. Тоа е доволно за сопствен систем, ако работата почне сега.

1. Октомври и ноември 2026: анализа на јазовите. Извезете една година фактури и книжни одобрувања, класифицирајте ги по категорија, сценарио, даночна категорија и валута и запишете од каде ќе доаѓа секое задолжително поле.
2. Ноември и декември 2026: избор на давател. Направете краток список според техничките прашања погоре, потпишете и добијте пристап до тест-околината. 31 март 2027 е крајниот датум, а не целта.
3. Од декември 2026 до февруари 2027: изработка. Промени во матичните податоци и прибирање на идентификаторите на купувачите, мапирањето, проверка пред испраќање, обработка на потврдите, редица за неуспешни испраќања со одговорно лице и обработка на влезните фактури.
4. Февруари и март 2027: приклучување преку EmaraTax, со вашиот идентификатор на учесник како краен резултат. Завршете многу пред 31 март.
5. Април и мај 2027: тестирање од крај до крај со давателот: сите шест чекори, вклучително и неуспесите и книжните одобрувања.
6. Мај и јуни 2027: доброволен почеток. Казните не важат за доброволно издадени фактури, па ова е најевтиното место да се најдат последните проблеми. Договорете го редоследот со давателот.
7. 1 јули 2027: задолжителна примена. Држете ја редицата за неуспеси покриена со луѓе сè до првата пријава за ДДВ.

Ако сте во групата на големите и не сте почнале, имате рок до 30 октомври 2026 да изберете давател и помалку од три месеци до почетокот на примената. Важат истите чекори, збиени во недели, а влезниот формат на самиот давател веројатно е побрзиот пат.

Што сè уште може да се помести

Датумите веќе еднаш се поместија, насоките се во верзија 1.1, а верзиите на PINT-AE се менуваат, при што давателите се обврзани да ја користат најновата. Чувајте го мапирањето во еден модул, зад сопствен интерфејс, за ажурирањето на спецификацијата да не го допира кодот за фактурирање. HSN шифрите во некој момент ќе станат задолжителни, а B2C останува надвор само до нова одлука.

Ништо од тоа не е причина да чекате. Одлуките се на сила, а табелата со казни е објавена.

Каде да побарате помош

Ја градиме врската меѓу системот што ги произведува вашите фактури и давателот што ги испраќа: мапирањето на податоците, промените во матичните податоци, проверката, обработката на потврдите и повторните обиди, како и обработката на влезните фактури до обврските кон добавувачите. Нашата услуга за интеграција на е-фактурирање опишува како тече таа работа, а ако обврската ве затекне среде замена на систем, погледнете ја модернизацијата на ERP.

Ако вашите фактури доаѓаат од систем за кој никој не продава конектор, пишете ни на office@c9group.dev.