USA LLC mitteresidendile: asutamine, EIN ilma SSN-ita, vorm 5472 ja pangakonto

USA ettevõtte asutamine välismaalt on lihtne osa. Wyomingi LLC saab registreerida veebis ühe pärastlõunaga, osariigi lõiv on 100 USD ja Wyomingi seadus ei küsi kuskil, kus omanik elab. Mured tulevad hiljem: EIN-i taotlus, mida IRS-i veebisait ilma sotsiaalkindlustusnumbrita (SSN) vastu ei võta, pank, mis lükkab taotluse tagasi, sest selles olev aadress kuulub registreeritud esindajale, ja maksuvorm, mis tuleb esitada igal aastal, olenemata sellest, kas ettevõte teenis midagi.

See juhend järgib järjekorda, milles töö tegelikult toimub, ja ütleb iga sammu juures, mida USA-st väljaspool elav asutaja saab ja ei saa teha. See kirjeldab reegleid 2026. aasta oktoobri seisuga. See ei ole õigus- ega maksunõustamine ning me ei ole ei advokaadibüroo ega maksudeklaratsioonide koostaja.

Miks ühe osanikuga Wyomingi LLC

Wyomingis ei ole osariigi tulumaksu. Asutamisdokument (Articles of Organization) maksab 100 USD nii veebis kui ka paberil ning iga-aastase aruande lõiv algab 60 USD-st (Wyomingi osariigisekretäri lõivude tabel). LLC seadus ei sea osanikele ega juhatajatele kodakondsuse, elukoha ega viisa nõudeid ja ettevõtte peakontor võib asuda väljaspool osariiki.

Üks omanik hoiab maksupoole lihtsana. LLC-d tulumaksu puhul ei arvestata (disregarded entity) ja IRS-ile võlgneb see teabedeklaratsiooni, mida käsitleb 5. samm.

Delaware on parem valik korporatsioonile, mis kavatseb kaasata riskikapitali. Asutajale, kes vajab ettevõtet, mille kaudu arveid esitada, müüa ja raha saada, teeb Wyoming sama töö odavamalt.

Kaks asja, mida LLC ei ole:

• See ei ole anonüümne. Avalikus registrikandes omanikku ei nimetata, kuid Wyoming nõuab, et registreeritud esindaja hoiaks juhatajate nimesid ja aadresse ning nimetatud kontaktisiku andmeid (W.S. 17-28-104(d)). Iga pank tuvastab ka omaniku.
• See ei ole välispoliitiliste reeglite eest kaitstud. Alates 1. juulist 2025 võib Wyoming konfiskeerida üksuse, mis on sellise valitsuse omandis või kontrolli all, mille USA kaubandusministeerium on kandnud vaenulike välisriikide (foreign adversary) nimekirja, ja selles nimekirjas on Hiina Rahvavabariik (HB0069). Sõnastuse järgi puudutab reegel neid valitsusi ja nimekirjas olevaid isikuid, mitte nende riikide eraisikutest kodanikke.

1. samm: asutamine ja registreeritud esindaja

Registreerimisavalduses nimetatakse ettevõte ja selle registreeritud esindaja (registered agent). Esindajal peab olema Wyomingis füüsiline tänavaaadress ja seal kohal olev inimene, kes võtab vastu õiguslikke dokumente; postkasti ei aktsepteerita. Veebis esitades on ettevõte olemas kohe, kui registreerimine lõpeb. Paberil võtab see kuni 15 tööpäeva.

Järgmisena tuleb osanike leping (operating agreement). Wyoming seda ei küsi, kuid pangad küsivad, ja just sinna paneb ühe osanikuga LLC kirja, kes on omanik ja kes võib tema nimel allkirjastada.

Registreeritud esindaja aadress on õigusliku posti jaoks. See ei ole teie ettevõtte aadress ja 3. samm selgitab, miks see on olulisem kui miski muu selles juhendis.

2. samm: EIN ilma SSN-ita

IRS-i veebipõhine EIN-i taotlus nõuab vastutava isiku SSN-i või ITIN-i, nii et ilma nendeta on see teile suletud. Rahvusvaheliste taotlejate telefoniliin on endiselt avaldatud, kuid IRS-i käsiraamatu uuendused alates 2025. aasta lõpust käsivad töötajatel käsitleda USA-s asutatud üksust kodumaisena ja suunata helistaja teiste meetodite juurde.

Alles jääb vorm SS-4, faksi või postiga (IRS). Välisomaniku jaoks on olulised kaks rida:

• Rida 7b. Alates juhiste 2025. aasta detsembri versioonist kirjutab omanik, kellel ei ole SSN-i ega ITIN-i ja kes ei saa seda hankida, sõna „foreign“. ITIN-i pole vaja.
• Rida 9a. Välisomanikuga ühe osanikuga LLC märgib Other ja kirjutab „Foreign-owned U.S. disregarded entity-Form 5472“.

IRS-i sõnul võtab faksitud taotlus umbes 4 tööpäeva ja postiga saadetud taotlus umbes 4 nädalat ning IRS hoiatab, et suur taotluste hulk põhjustab viivitusi. Stripe teatab oma SSN-ita asutajate puhul 10 kuni 30 tööpäevast.

SS-4 allkirjastab omanik. Vormil võib nimetada kolmanda isiku volitatud isikuna (designee), kes numbri vastu võtab, kuid IRS ei aktsepteeri, et tegeliku vastutava isiku asemel taotleb nimiisik (nominee).

3. samm: pangakonto ja miks taotlused ebaõnnestuvad

Iga USA ärikonto pakkuja, keda kontrollisime, keeldub registreeritud esindaja, virtuaalsest või postiedastuse aadressist kui kohast, kus äri juhitakse. Nad tahavad päris aadressi. Shenzhenis, Bangalores või Belgradis elava asutaja puhul on see aadress Shenzhenis, Bangalores või Belgradis ning just selle väljaütlemine viib taotluse läbi, mitte ei peata seda.

Kus välismaal elav omanik 2026. aasta oktoobri seisuga on:

Need nimekirjad muutuvad ja need otsustavad rohkem kui miski, mida saate ette valmistada. Kontrollige oma riigi kohta kehtivat versiooni enne ettevõtte asutamist.

Ülejäänu on järjepidevus. Ebaõnnestunud taotlus kukub tavaliselt läbi lahknevuse tõttu: ärikirjeldus ütleb üht ja veebisait teist, aadress ei vasta dokumentidele või raha päritolu ei ole taotluses kunagi selgitatud. Enne taotlemist veenduge, et kirjeldus, veebisait, kasutustingimused ja raha päritolu räägivad sama lugu ning et taotleja on see inimene, kellele ettevõte kuulub. Isikusamasuse kontroll video või selfi kaudu on teie teha ja seda ei saa delegeerida.

4. samm: Stripe

Stripe aktsepteerib USA-s registreeritud ettevõtteid, mida juhitakse välismaalt, teatud tingimustel (Stripe). Ta küsib füüsilist asukohta, kus toimub suurem osa teie äritegevusest, ei aktsepteeri postkasti (PO box) ja ütleb, et SSN-ita esindaja võib selle asemel esitada oma kodumaa maksukohustuslasena registreerimise numbri. Tema enda asutamisteenus Atlas ütleb, et ei saa heakskiitu garanteerida.

Praktikas saab täielikult väljaspool USA-d juhitav ettevõte rohkem küsimusi kui USA-s tegutsev ettevõte ning Stripe peab mõnda riiki, nende hulgas Hiinat, kõrgema riskiga riigiks. Taotlege siis, kui pangakonto on avatud, ja rääkige Stripe'ile sama lugu, mille pank vastu võttis.

5. samm: vorm 5472, igal aastal

See on samm, mis jäetakse vahele, ja see on kallis. USA LLC-d, mis kuulub täielikult ühele välisisikule, käsitletakse paragrahvi 6038A tähenduses korporatsioonina. See esitab vormi 5472 koos pro forma vormiga 1120 iga aasta kohta, mil tal on omanikuga deklareeritav tehing (IRS-i juhised). Arvesse läheb raha, mille omanik paneb ettevõtte asutamiseks ja tegevuseks, nii et juba asutamisaasta kohta tuleb deklaratsioon esitada, olgu tulu või mitte.

• Millal: kalendriaasta kohta 15. aprilliks, vormiga 7004 saab tähtaega pikendada 6 kuu võrra.
• Kuidas: faksi või postiga. Välisomanikuga maksustamisel arvestamata üksus ei saa vormi 5472 elektrooniliselt esitada.
• Trahv: 25 000 USD iga esitamata jätmise eest. Oluliselt puudulik vorm loetakse esitamata jätmiseks ning lisaks 25 000 USD iga 30 päeva eest, mille jooksul rikkumine jätkub kauem kui 90 päeva pärast IRS-i teadet.

Pidage arvestust iga ülekande kohta teie ja ettevõtte vahel. Deklaratsioon koostatakse nende põhjal.

6. samm: Wyomingi iga-aastane aruanne

Igal aastal esitab LLC iga-aastase aruande ja maksab litsentsimaksu 60 USD või 0,0002 oma Wyomingis asuvatest varadest, olenevalt sellest, kumb on suurem; tähtaeg on asutamiskuu esimene päev. Ettevõte, mis pole 60 päeva jooksul pärast seda kuupäeva aruannet esitanud, lõpetatakse halduskorras. Makske ka registreeritud esindajale õigel ajal: esindajast ilmajäämine on teine tee lõpetamiseni.

USA-s asutatud ettevõtte kohta ei ole tegelike kasusaajate föderaalset aruannet esitada sellest ajast, kui FinCEN-i lõplik eeskiri jõustus 14. augustil 2026 (FinCEN). Erand on kehtestatud eeskirjaga ja selle võib tagasi pöörata, kuid täna pole midagi esitada.

Kui elate Mandri-Hiinas

USA sammud on samad. Erineb Hiina pool ja see määrab, kuidas ettevõtet tohib Hiinast rahastada.

• Mandri-Hiina ettevõte, mis investeerib USA tütarettevõttesse, teeb enne raha liikumist välisinvesteeringute (ODI) registreerimised: provintsi arengu- ja reformikomisjonis, provintsi kaubandusosakonnas ning välisvaluuta registreerimise oma pangas.
• Eraisiku suhtes kehtib SAFE Circular 37 ja SAFE on öelnud, et väljaspool Circular 37 struktuuri ei saa residendist eraisik teha otseinvesteeringut välismaale. Riiginõukogu määrus nr 837, mis kehtib alates 1. juulist 2026, nimetab nüüd residendist eraisikuid välisinvestoritena, kuid eraisikute kohta käivad üksikasjalikud eeskirjad on alles eelnõu staadiumis.
• Isiklikku välisvaluutakvooti ei tohi kasutada kapitalikirjete jaoks ja välismaale investeerimine on üks neist.

Miski sellest ei takista Hiina kodanikul USA õiguse järgi Wyomingi LLC-d omamast. See tähendab aga, et ettevõtte rahastamine on küsimus Hiina Rahvavabariigi juristile enne, kui see on küsimus pangale.

Sündmuste järjekord

1. Asutamine, veebis esitades samal päeval.
2. EIN, faksiga umbes nädalast mitme nädalani.
3. Pangataotlus, kui EIN on käes.
4. Stripe, kui pangakonto on avatud.
5. Esimene vorm 5472, asutamisaastale järgneva aasta 15. aprilliks.
6. Esimene iga-aastane aruanne, asutamiskuu esimesel päeval aasta pärast.

Abi saamine

Me ise ei asuta ettevõtteid ega tegutse registreeritud esindajana. ELi rahapesuvastaste reeglite järgi on need reguleeritud ettevõtlusteenused ja need kuuluvad pakkujale, kes osutab neid talle kehtivate reeglite järgi. Meie loeme teie päringu läbi ja ütleme ühe tööpäeva jooksul, kas mõni USA pank kehtivates nimekirjades võtab vastu teie riigi elanikke ja mida see küsib. Kui soovite edasi minna, tutvustame teid USA asutamisfirmale ja maksudeklaratsioonide koostajale, kes teevad teile pakkumise ja sõlmivad lepingu otse teiega. Päring on tasuta, USA LLC lehel, või broneerige kõne.